O COMPORTAMENTO DA PROVISÃO BANCÁRIA EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BRASILEIRAS DURANTE CENÁRIOS DE RECESSÃO

O presente trabalho teve como objetivo analisar a relacao da recessao economica brasileira e o comportamento da provisao para credito de liquidacao duvidosa nas instituicoes financeiras listadas na BMF&BOVESPA. Os dados foram coletados do software Economatica, configurando uma amostra de 17 bancos, coletados no periodo de 2012 a 2016, totalizando um conjunto de 340 observacoes. Dessa forma, para atingir o objetivo proposto utilizou-se da metodologia de dados em painel atraves do modelo de efeitos fixos. Os resultados da pesquisa confirmam a hipotese do estudo, revelando que o comportamento da PCLD em relacao a recessao possui coeficiente significativo (a 1%) e positivo, demonstrando que em periodos de recessao observa-se um aumento nas provisoes bancarias para credito de liquidacao duvidosa, confirmando um comportamento ciclico para o periodo estudado. Dessa forma observa-se que o modelo adotado mostrou-se, de uma forma geral, significante para a analise da relacao da provisao para creditos de liquidacao duvidosa e a recessao.