Bâle II et Risque de crédit des PME Marocaine : Anatomie de l’approche « IRB » et simulation du cout prudentiel

La reglementation prudentielle, communement appelee Bâle II, devrait permettre la prevention du risque de defaillance bancaire sans pour autant compromettre les possibilites de financement des entreprises, plus particulierement des PME, fortement dependantes des concours bancaires. L’objectif du present article etant d’evaluer les repercussions potentielles de Bâle II sur le financement bancaire des PME marocaines en matiere de consommation des fonds propres bancaires exigibles. Pour ce faire, nous avons opte pour une etude prospective qui simule, sous les differentes approches bâloises (approche standard et approche IRB ), les charges en capital d’un portefeuille de credit d’une banque marocaine regroupant 6357 PME. Nos resultats montrent que l’application de l’approche interne ne conduit pas a une moindre consommation des fonds propres pour les creances aux entreprises prises dans leur ensemble, a l’exception des credits aux T.P.E dont les exigences ont baisse dans Bâle II par rapport a Bâle I, et ce, quelle que soit la methode prudentielle utilisee.