Fiscal Decentralisation and Income Inequality: Empirical Evidence from OECD Countries

2017 
This paper investigates the relationship between fiscal decentralisation and economy-wide disposable income inequality. Drawing on a dataset of up to 20 OECD countries over a period from 1996 to 2011, a regression analysis is performed, relating several indicators of national income inequality and a wide array of fiscal decentralisation indicators. The results indicate a weak, inequality-reducing relationship between decentralisation and income inequality, as measured by the Gini coefficient, but the effect is rather small and unstable across specifications. Fine-graining the analysis by using income percentile ratios, in turn, produces more significant and stable results. It shows that the effects of fiscal decentralisation are not the same along the income distribution. While decentralisation tends to be associated with a reduction in income inequality between high incomes and the median, it is linked to a divergence of low income groups from the median, notably via sub-central tax autonomy. Transfers between levels of government also tend to increase the gap between lower and middle incomes. Interpreting these effects jointly, it seems that mainly middle income earners benefit from fiscal decentralisation. Finally, some insights on decentralisation and regional income inequality are presented. At first sight, fiscal decentralisation does not seem to be associated with income sorting in large jurisdictions, but a more fine-grained analysis is required to answer this question. Decentralisation budgetaire et inegalites de revenu : donnees empiriques relatives aux pays de l'OCDE Nous etudions dans ce document la relation entre la decentralisation budgetaire et les inegalites de revenu disponible a l'echelle d'une economie. A partir d'un ensemble de donnees concernant jusqu'a 20 pays de l'OCDE au cours de la periode de 1996 a 2011, nous realisons une analyse de regression mettant en relation plusieurs indicateurs d'inegalites de revenu nationales et un large eventail d'indicateurs de decentralisation budgetaire. Les resultats obtenus font ressortir une faible correlation inverse entre la decentralisation et les inegalites de revenu, mesurees par le coefficient de Gini, mais cet effet est relativement modeste et instable d'une specification a l'autre. Lorsqu'on affine l'analyse en utilisant des rapports interquantiles de revenu, on obtient des resultats plus significatifs et stables. Ils montrent que les effets de la decentralisation budgetaire ne sont pas les memes suivant les parties de la distribution des revenus examinees. Alors que la decentralisation tend a aller de pair avec une reduction des inegalites de revenu entre les categories a revenu eleve et la mediane, elle s'accompagne d'une divergence des groupes a faible revenu par rapport a la mediane, notamment liee a l'autonomie fiscale des administrations infranationales. Les transferts entre niveaux d'administration tendent egalement a creuser l'ecart entre les categories a faible revenu et a revenu moyen. Lorsqu'on interprete ces effets dans leur globalite, il semble que ce sont principalement les personnes aux revenus d'activite moyens qui tirent parti de la decentralisation budgetaire. Enfin, nous presentons certains elements de reflexion sur la decentralisation et les inegalites de revenu regionales. A premiere vue, la decentralisation budgetaire ne semble pas etre associee a un regroupement par niveau de revenu dans les grandes juridictions, mais une analyse plus fine s'impose sur ce point.
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